Belastingvoordelen voor startende ondernemers

Als startende ondernemer kun je profiteren van verschillende belastingvoordelen die je helpen om je bedrijf financieel gezond te houden. Deze regelingen, waaronder btw-gerelateerde voordelen zoals de kleineondernemersregeling (KOR), zijn specifiek ontworpen om de lasten in de beginjaren te verlichten. Zo kun je in sommige gevallen minder of geen btw in rekening brengen aan je klanten. Daarnaast zijn er voordelen zoals de startersaftrek, zelfstandigenaftrek en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, die je helpen om minder belasting te betalen in de eerste jaren van je onderneming.

Startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en geldt voor de eerste drie jaar van je onderneming. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je minimaal 1225 uur per jaar aan je bedrijf besteden en voldoen aan het urencriterium. De startersaftrek zorgt ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen, wat een flinke belastingbesparing kan opleveren.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Dit verlaagt je belastbare winst en zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt. Voor 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €5.030. Net als bij de startersaftrek moet je voldoen aan het urencriterium.

Mkb-winstvrijstelling

Als ondernemer heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Dit houdt in dat een deel van je winst vrijgesteld is van belasting. De vrijstelling bedraagt 14% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en eventuele andere ondernemersaftrekken. Dit voordeel geldt voor alle ondernemers en verlaagt effectief je belastingdruk.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Dit is een extra aftrekpost die je kunt toepassen op investeringen tussen de €2.600 en €353.973 (2024). Het doel van deze regeling is om investeringen door kleine ondernemers te stimuleren. Hoe meer je investeert, hoe groter je aftrek kan zijn.

Fiscale oudedagsreserve (FOR)

De fiscale oudedagsreserve is een regeling waarmee je een deel van je winst kunt reserveren voor je pensioen. Dit bedrag wordt niet direct belast, waardoor je minder belasting betaalt over je winst in het jaar dat je het reserveert. Wanneer je met pensioen gaat, wordt de reserve belast als inkomen. Hoewel de FOR fiscaal voordelig kan zijn, moet je er rekening mee houden dat je dit bedrag in de toekomst alsnog moet afdragen.

Verruimde verliesverrekening

Als je in de eerste jaren van je onderneming verlies maakt, kun je dit verrekenen met winsten uit eerdere of toekomstige jaren. Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen over de winst in de jaren waarin je onderneming winstgevend is. Voor starters is deze regeling aantrekkelijk omdat het verlies in de eerste jaren vaak hoger is dan in latere jaren.

Voor meer informatie kunt altijd naar onze blogs www.mijnbtw.nl/blog/